中国证监会开始处罚陆正耀他申辩：没有主观故意违法故意

昨天晚间，中国证监会公布的两份行政处罚中，都有陆正耀的名字。

证监会查明，神州优车收购宝沃汽车后没并入财务报表，财报失真；氢动益维没有披露与神州优车、瑞幸咖啡的关联关系，关联交易没有披露。两起违法案件中，陆正耀都是直接负责的主管人员。

在此前的听证会上，陆正耀均申辩，对于违法事例“没有主观故意”“没有违法故意”，请求免于处罚。

证监会没有采纳陆正耀的意见，对他给予警告，并处罚款。

截图来源：中国证监会官网

神州优车2016年7月在新三板挂牌，陆正耀持有近40%的股份，是实际控制人、董事长和总经理。

行政处罚书披露，在收购宝沃汽车过程中，陆正耀以他同学名义注册成立一家公司，2019年1月17日，北京宝沃的67%股权及工商登记变更到此公司。此时，神州优车实际控制了北京宝沃。

按照会计准则，在2019年1季报 、半年报中，神州优车应该将北京宝沃并入财务报表。

实际上没有并入，使得神州优车2019年1季报少计资产96亿元，半年报少计102亿元，占当期总资产的58%和64%。

在听证会上，神州优车的辩解理由除了一些会计处理细节以外，还称“收购事项系陆正耀个人意志，并不等同于神州优车公司的意志”。

陆正耀申辩则包括他“没有主观过错，也不具体处理披露相关事务，实质上也未造成损害后果”。

在氢动益维的听证会上，陆正耀同样申辩“没有主观过错”“主观上没有违法故意”。

氢动益维2016年12月在新三板挂牌，今年6月终止挂牌。

证监会查明，陆正耀是能够对氢动益维施加重大影响的主要投资者，他同时是神州优车的实际控制人，瑞星咖啡的第一大股东。因此，氢动益维与神州优车、瑞幸咖啡存在关联关系。

行政处罚书披露，2017年至2018年度，氢动益维与神州优车及子公司有着有销售业务往来，2018年与瑞幸咖啡有销售业务往来。与上述两家公司的关联交易，占氢动益维2017年、2018年净资产的53%、56%。而氢动益维同期的年报中都表示，没有关联交易事项；在年报“主要客户情况”部分表示，与神州优车、瑞幸咖啡不存在关联方关系。

氢动益维和神州优车两家公司同时被行政处罚，同时领到罚单的还有其它主要责任人员。

今年4月初，瑞幸咖啡财务造假事件波及神州优车，从4月2日到现在，股价下跌了92%。

瑞幸咖啡造假事件成为当时热点，证监会迅即声明：对该公司财务造假行为表示强烈的谴责，将按照国际证券监管合作的有关安排，依法对相关情况进行核查，坚决打击证券欺诈行为，切实保护投资者权益。

瑞幸咖啡注册地在开曼群岛，经境外监管机构注册发行，并在美国纳斯达克股票市场上市。

4月27日，证监会负责人答记者问时表示，愿意与包括美国在内的境外证券监管机构加强合作，共同打击跨境违法违规行为，依法保护各国投资者合法权益。

今年9月22日，国家市场监管总局通报了对瑞幸咖啡的行政处罚，瑞幸咖啡有限公司及协助其造假的40多家涉案公司机构被罚共计6100万元。

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