上交所总经理蔡建春:建立信息互通机制,严防上市公司财务造假-怎样杜绝上市公司造假现象
3月6日,全国政协委员、上海证券交易所党委副书记、总经理蔡建春在接受澎湃新闻记者采访时表示,其在2023年全国“两会”期间带来了三项提案,涉及打击资本市场财务舞弊、推动央企更好利用资本市场做强做优做大、推动指数基金纳入个人养老金配置范围。
在《关于建立信息互通机制,严防上市公司财务造假的提案》中,蔡建春表示,在全面实行股票发行注册制的背景下,信息披露是注册制的核心,对上市公司财务信息真实性的监管提出了更高要求。
“一直以来,财务造假是影响资本市场健康发展的顽疾,其动机和手法各异,隐蔽性强,并且呈现出日益复杂的态势。”蔡建春认为,对上市公司的历史、业务和行业等大数据与财务经营信息进行交叉比对,是发现财务舞弊线索的有效方式。但是,目前证券监管部门可获取的相关外部数据较为有限,各类数据的孤岛效应比较明显、碎片化情况较为突出,限制了发现财务舞弊线索的效能。
蔡建春还指出,上市公司生产经营涉及银行、税务、海关等多方面,其消耗的水电煤用量等信息亦是判断生产经营真实性的重要依据。加快推进上述各部门间的信息共享,整合与上市公司相关的大数据信息,将有效提高证券监管部门精准打击上市公司财务造假等违法行为的能力。
因此,蔡建春建议,一是建立打击资本市场财务舞弊的大数据平台。利用大数据、互联网和人工智能等科技手段,实现财政、税务、海关、金融、市场监管、行业监管、地方政府、司法机关等单位的信息共享,打通银行、海关、电力、社保、税收等行业监管数据,专项用于打击资本市场财务舞弊等违法行为。证券监管部门在发现疑点后,向大数据平台提交可疑主体名单,将财务信息与大数据平台的各类信息进行交叉比对,核查验证是否存在财务舞弊等违法行为,系统性提升财务造假的识别能力。
二是建立打击资本市场财务舞弊跨部门定期沟通会商机制。证券监管部门与国家发展改革委、银保监会、税务总局、海关总署等部门定期召开会议,通报打击资本市场财务舞弊相关工作情况,研究信息共享工作中的难点和问题,形成解决方案并协调推进。
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